21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 記者李愿 北京報(bào)道

“從11月25日啟動(dòng)實(shí)施以來(lái)，在各參與機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行的大力推動(dòng)下，目前個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)已經(jīng)有1000多萬(wàn)人，開(kāi)端總體良好?！?2月23日，人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司綜合處處長(zhǎng)劉衛(wèi)在中國(guó)社會(huì)科學(xué)院社會(huì)保障論壇暨《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告 2022》發(fā)布式上表示。

11月25日，人社部、財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于公布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）的通知》顯示，自該通知印發(fā)之日起，在先行城市（地區(qū)）所在地參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可參加個(gè)人養(yǎng)老金。這意味著我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式起航，同時(shí)監(jiān)管部門(mén)確認(rèn)了首批23家銀行可以開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。

在此次研討會(huì)上，不少專(zhuān)家建議未來(lái)可以打通養(yǎng)老第二、第三支柱，劉衛(wèi)認(rèn)為，二者都采取個(gè)人賬戶(hù)，都具有私有屬性，存在打通的基礎(chǔ)，打通以后，可以實(shí)現(xiàn)以二補(bǔ)三，促進(jìn)第三支柱較快發(fā)展，國(guó)外也有相應(yīng)的做法。

“雖然企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金都采取個(gè)人賬戶(hù)的方式，但是二者之間還是有差異的。”劉衛(wèi)同時(shí)強(qiáng)調(diào)，學(xué)習(xí)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)需要立足國(guó)情，研究二、三支柱打通要論證好兩個(gè)問(wèn)題：

一是打通要解決什么問(wèn)題。劉衛(wèi)表示，企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金這兩個(gè)制度各有各的定位和功能，制度模式和運(yùn)行機(jī)制也不盡相同，是不一樣的補(bǔ)充養(yǎng)老渠道，二者并不矛盾。

“相比起來(lái)，特別是對(duì)于金融知識(shí)不太豐富、投資能力不太強(qiáng)的大多數(shù)職工來(lái)說(shuō)，有諸多管理人負(fù)責(zé)的企業(yè)年金似乎更加穩(wěn)健一些，也更省心一些，在實(shí)際操作過(guò)程中一些企業(yè)，特別是央企也向我們反映，有的職工就想個(gè)人多交一些企業(yè)年金問(wèn)行不行，說(shuō)明職工對(duì)企業(yè)年金也是非常信任的?！眲⑿l(wèi)稱(chēng)，如果不加條件地允許企業(yè)年金轉(zhuǎn)移到個(gè)人養(yǎng)老金，那么就會(huì)出現(xiàn)一種情況，就是個(gè)人面對(duì)琳瑯滿(mǎn)目的金融產(chǎn)品挑花了眼，如果出現(xiàn)了虧損，反而不利于保護(hù)職工的養(yǎng)老權(quán)益，特別是投資能力比較弱的。“從另外一個(gè)角度說(shuō)，企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金不是二選一，職工完全可以既參加企業(yè)年金又參加個(gè)人養(yǎng)老金，如果說(shuō)是為了發(fā)展第三支柱，刻意轉(zhuǎn)移第二支柱的基金，我個(gè)人認(rèn)為道理上不太能說(shuō)得通的。”

二是如果打通需要什么條件。上面說(shuō)的不是絕對(duì)不能打通，目前一些職工在離職以后由于新單位沒(méi)有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金，原企業(yè)年金的個(gè)人賬戶(hù)其中的資產(chǎn)只能作為保留賬戶(hù)多年動(dòng)不了，也無(wú)法個(gè)人投資，是一種損失。此類(lèi)情況可以研究考慮允許其轉(zhuǎn)入到本人的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，由個(gè)人來(lái)投資。

劉衛(wèi)表示，除了二轉(zhuǎn)三，三轉(zhuǎn)二是不是也要同時(shí)考慮。具體從操作層面看，這個(gè)事情還很復(fù)雜，因?yàn)橹贫鹊倪\(yùn)行模式不同，轉(zhuǎn)移的時(shí)候還需要對(duì)轉(zhuǎn)移信息進(jìn)行多角度的核驗(yàn)，包括各自的政策符合的合規(guī)性，賬戶(hù)資金校驗(yàn)，有多少享受稅優(yōu)、有多少?zèng)]享受，要確保合規(guī)性。目前企業(yè)年金數(shù)據(jù)是散落在各管理人，如果靠每個(gè)年金計(jì)劃跟個(gè)人養(yǎng)老金信息系統(tǒng)對(duì)接實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移不太現(xiàn)實(shí)，效率也低。這就需要考慮是否要建立統(tǒng)一的第二支柱信息管理服務(wù)平臺(tái)，這樣既有利于二支柱信息集中統(tǒng)一管理，便于同一支柱內(nèi)比如都是企業(yè)年金內(nèi)，或者不同年金制度間比如企業(yè)年金和職業(yè)年金的轉(zhuǎn)移，不同計(jì)劃間轉(zhuǎn)移，都可以實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也有利于二、三支柱的打通，這是具體操作層面。

“從更高層面說(shuō)，還有利于為老百姓提供三個(gè)支柱的綜合服務(wù)，現(xiàn)在第一支柱、第三支柱都有了全國(guó)統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺(tái)，第二支柱還是一個(gè)缺項(xiàng)，如果能夠補(bǔ)齊的話(huà)，三個(gè)支柱都可以提供老百姓一張社?？ň湍懿榍宄约喝齻€(gè)支柱養(yǎng)老權(quán)益，也便于個(gè)人能夠提前規(guī)劃自己的養(yǎng)老安排，進(jìn)行提早的養(yǎng)老財(cái)富的積累。國(guó)家也能夠掌握三個(gè)支柱的具體情況，有的放矢地推動(dòng)三個(gè)支柱的協(xié)調(diào)發(fā)展?！眲⑿l(wèi)表示。

劉衛(wèi)表示，下一步，人社部打算積極聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)建議，結(jié)合實(shí)際，探索推動(dòng)二、三支柱發(fā)展的有效舉措。從市場(chǎng)角度而言，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)該立足二、三支柱個(gè)人賬戶(hù)的私有屬性和特點(diǎn)，加強(qiáng)相關(guān)政策的宣傳，加強(qiáng)資本市場(chǎng)的培育，開(kāi)發(fā)有吸引力的金融產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，引導(dǎo)有條件的群眾積極參加。

此次研討會(huì)上，中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)唐霽松提出，個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)發(fā)展與年金發(fā)展密不可分。我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金、企業(yè)和職業(yè)年金均來(lái)自個(gè)人的當(dāng)期收入，采取完全積累制，要通過(guò)市場(chǎng)化的投資方式進(jìn)行保值增值，在退休后可以領(lǐng)取，因此還是要傾聽(tīng)“我的資金我做主”這樣的建議，養(yǎng)老保險(xiǎn)第二、第三支柱在制度上實(shí)際上是具備相互打通的可能性，這個(gè)要加以研究，鼓勵(lì)在政策層面、運(yùn)營(yíng)層面、服務(wù)層面進(jìn)行探索，實(shí)現(xiàn)第二、第三支柱的聯(lián)動(dòng)。

央行前行長(zhǎng)、全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)前理事長(zhǎng)戴相龍則提出，應(yīng)擴(kuò)大個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠，建議今后把個(gè)人養(yǎng)老金最高限額提高到1.8萬(wàn)元以上，同時(shí)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金投資收益實(shí)行保底，“可以研究由個(gè)人養(yǎng)老金受托投資管理機(jī)構(gòu)，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的投資收益率保底，我預(yù)料政府補(bǔ)貼也不會(huì)太大，但是可以大大消除城鄉(xiāng)居民建立個(gè)人養(yǎng)老金的顧慮。”