21世紀經(jīng)濟報道 記者李愿 北京報道

“從11月25日啟動實施以來，在各參與機構，特別是商業(yè)銀行的大力推動下，目前個人養(yǎng)老金的賬戶開戶已經(jīng)有1000多萬人，開端總體良好?！?2月23日，人社部養(yǎng)老保險司綜合處處長劉衛(wèi)在中國社會科學院社會保障論壇暨《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告 2022》發(fā)布式上表示。

11月25日，人社部、財政部、稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關于公布個人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）的通知》顯示，自該通知印發(fā)之日起，在先行城市（地區(qū)）所在地參加職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可參加個人養(yǎng)老金。這意味著我國個人養(yǎng)老金業(yè)務正式起航，同時監(jiān)管部門確認了首批23家銀行可以開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務。

在此次研討會上，不少專家建議未來可以打通養(yǎng)老第二、第三支柱，劉衛(wèi)認為，二者都采取個人賬戶，都具有私有屬性，存在打通的基礎，打通以后，可以實現(xiàn)以二補三，促進第三支柱較快發(fā)展，國外也有相應的做法。

“雖然企業(yè)年金和個人養(yǎng)老金都采取個人賬戶的方式，但是二者之間還是有差異的?！眲⑿l(wèi)同時強調(diào)，學習國外的經(jīng)驗需要立足國情，研究二、三支柱打通要論證好兩個問題：

一是打通要解決什么問題。劉衛(wèi)表示，企業(yè)年金和個人養(yǎng)老金這兩個制度各有各的定位和功能，制度模式和運行機制也不盡相同，是不一樣的補充養(yǎng)老渠道，二者并不矛盾。

“相比起來，特別是對于金融知識不太豐富、投資能力不太強的大多數(shù)職工來說，有諸多管理人負責的企業(yè)年金似乎更加穩(wěn)健一些，也更省心一些，在實際操作過程中一些企業(yè)，特別是央企也向我們反映，有的職工就想個人多交一些企業(yè)年金問行不行，說明職工對企業(yè)年金也是非常信任的?！眲⑿l(wèi)稱，如果不加條件地允許企業(yè)年金轉移到個人養(yǎng)老金，那么就會出現(xiàn)一種情況，就是個人面對琳瑯滿目的金融產(chǎn)品挑花了眼，如果出現(xiàn)了虧損，反而不利于保護職工的養(yǎng)老權益，特別是投資能力比較弱的。“從另外一個角度說，企業(yè)年金和個人養(yǎng)老金不是二選一，職工完全可以既參加企業(yè)年金又參加個人養(yǎng)老金，如果說是為了發(fā)展第三支柱，刻意轉移第二支柱的基金，我個人認為道理上不太能說得通的。”

二是如果打通需要什么條件。上面說的不是絕對不能打通，目前一些職工在離職以后由于新單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金，原企業(yè)年金的個人賬戶其中的資產(chǎn)只能作為保留賬戶多年動不了，也無法個人投資，是一種損失。此類情況可以研究考慮允許其轉入到本人的個人養(yǎng)老金賬戶，由個人來投資。

劉衛(wèi)表示，除了二轉三，三轉二是不是也要同時考慮。具體從操作層面看，這個事情還很復雜，因為制度的運行模式不同，轉移的時候還需要對轉移信息進行多角度的核驗，包括各自的政策符合的合規(guī)性，賬戶資金校驗，有多少享受稅優(yōu)、有多少沒享受，要確保合規(guī)性。目前企業(yè)年金數(shù)據(jù)是散落在各管理人，如果靠每個年金計劃跟個人養(yǎng)老金信息系統(tǒng)對接實現(xiàn)轉移不太現(xiàn)實，效率也低。這就需要考慮是否要建立統(tǒng)一的第二支柱信息管理服務平臺，這樣既有利于二支柱信息集中統(tǒng)一管理，便于同一支柱內(nèi)比如都是企業(yè)年金內(nèi)，或者不同年金制度間比如企業(yè)年金和職業(yè)年金的轉移，不同計劃間轉移，都可以實現(xiàn)，同時也有利于二、三支柱的打通，這是具體操作層面。

“從更高層面說，還有利于為老百姓提供三個支柱的綜合服務，現(xiàn)在第一支柱、第三支柱都有了全國統(tǒng)一的信息管理服務平臺，第二支柱還是一個缺項，如果能夠補齊的話，三個支柱都可以提供老百姓一張社?？ň湍懿榍宄约喝齻€支柱養(yǎng)老權益，也便于個人能夠提前規(guī)劃自己的養(yǎng)老安排，進行提早的養(yǎng)老財富的積累。國家也能夠掌握三個支柱的具體情況，有的放矢地推動三個支柱的協(xié)調(diào)發(fā)展?！眲⑿l(wèi)表示。

劉衛(wèi)表示，下一步，人社部打算積極聽取各方面的意見建議，結合實際，探索推動二、三支柱發(fā)展的有效舉措。從市場角度而言，金融機構也應該立足二、三支柱個人賬戶的私有屬性和特點，加強相關政策的宣傳，加強資本市場的培育，開發(fā)有吸引力的金融產(chǎn)品，提高服務水平，引導有條件的群眾積極參加。

此次研討會上，中國社會保險學會副會長唐霽松提出，個人養(yǎng)老金業(yè)務發(fā)展與年金發(fā)展密不可分。我國個人養(yǎng)老金、企業(yè)和職業(yè)年金均來自個人的當期收入，采取完全積累制，要通過市場化的投資方式進行保值增值，在退休后可以領取，因此還是要傾聽“我的資金我做主”這樣的建議，養(yǎng)老保險第二、第三支柱在制度上實際上是具備相互打通的可能性，這個要加以研究，鼓勵在政策層面、運營層面、服務層面進行探索，實現(xiàn)第二、第三支柱的聯(lián)動。

央行前行長、全國社?；鹄硎聲袄硎麻L戴相龍則提出，應擴大個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠，建議今后把個人養(yǎng)老金最高限額提高到1.8萬元以上，同時對個人養(yǎng)老金投資收益實行保底，“可以研究由個人養(yǎng)老金受托投資管理機構，對個人養(yǎng)老金的投資收益率保底，我預料政府補貼也不會太大，但是可以大大消除城鄉(xiāng)居民建立個人養(yǎng)老金的顧慮?！?/p>