21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者唐婧 北京報(bào)道

近日，一張低違法所得和高處罰金額兼具的外匯局罰單引發(fā)了關(guān)注。

6月24日，青島興信昌新材料科技公司（下稱(chēng)“青島興信昌”）因“違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)”，被國(guó)家外匯局青島市分局依法沒(méi)收違法所得591.63元，罰款18,638,995.5元。

罰單公布的處罰依據(jù)是《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第532號(hào))第四十一條：違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

天眼查顯示，青島興信昌成立于2021年6月，為港澳臺(tái)法人獨(dú)資企業(yè)，認(rèn)繳注冊(cè)資本5000萬(wàn)美元，注冊(cè)地址是青島市膠州市香港路。該公司經(jīng)營(yíng)范圍包括新材料技術(shù)推廣服務(wù)、金屬材料銷(xiāo)售、金屬制品銷(xiāo)售等。

記者了解到，青島興信昌收到的這張超1800萬(wàn)元的罰單，是根據(jù)其大額違法金額依法處罰。

針對(duì)低違法所得、高處罰金額的公眾質(zhì)疑，國(guó)家外匯局青島市分局有關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，青島興信昌為外商投資企業(yè)，經(jīng)國(guó)家外匯管理局青島市分局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)具有“假外資”空殼企業(yè)典型特征，如無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)痕跡、無(wú)工作人員、法定代表人僅為掛名并不參與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)、境外股東公司實(shí)控人為境內(nèi)個(gè)人、資金快進(jìn)快出等，資金匯入后通?？焖俳Y(jié)匯全額轉(zhuǎn)移到疑似地下錢(qián)莊控制賬戶(hù)，形成循環(huán)操作。

上述負(fù)責(zé)人介紹，虛假外資采取“資本金匯入+地下錢(qián)莊匯出”的方式，既不能在稅收、就業(yè)等方面促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也完全背離招商引資引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才等政策初衷，而且還會(huì)一定程度上影響形勢(shì)判斷的準(zhǔn)確性，不利于宏觀經(jīng)濟(jì)決策。外匯局對(duì)虛假欺騙性交易零容忍，堅(jiān)決依法打擊。

由于該企業(yè)違反了匯發(fā)〔2014〕37號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，屬于非法匯入行為，違法金額合計(jì)28,830,000美元（折人民幣186,389,955元），對(duì)此，國(guó)家外匯管理局青島市分局依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條的規(guī)定，按照其非法匯入金額10%的比例對(duì)其進(jìn)行處罰，共處罰款18638995.5元。

違法所得方面，企業(yè)的違法所得由匯入資金利息計(jì)算所得，因資金停留時(shí)間較短，產(chǎn)生利息合計(jì)為591.63元。根據(jù)《行政處罰法》規(guī)定，“當(dāng)事人有違法所得，除依法應(yīng)當(dāng)退賠的外，應(yīng)當(dāng)予以沒(méi)收”，國(guó)家外匯局青島市分局依法予以罰沒(méi)。