21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者 翁榕濤 廣州報道

近日，柳州銀行股份有限公司（下稱“柳州銀行”）發(fā)布了2024年年度報告以及2025年一季度報告。

報告顯示，截至2024年末，柳州銀行并表資產(chǎn)總額達(dá)到2426.63億元，較年初增長7.45%。今年一季度，該行并表資產(chǎn)總額進(jìn)一步增長至2449.33億元。截至一季度末，發(fā)放貸款及墊款余額1564.68億元，同比增加9.89%；存款余額1774.55億元，同比增長7.21%。

拉長時間線來看，近年來柳州銀行資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)穩(wěn)步擴(kuò)張，2020年突破2000億元大關(guān)，今年上半年有望站上2500億元新關(guān)口。

盡管規(guī)模保持增長，但柳州銀行這兩年經(jīng)營表現(xiàn)出現(xiàn)了較大幅度的波動。營收方面，繼2023年同比下滑1.02%后，2024年實現(xiàn)正增長，同比增加5.47%達(dá)到46.15億元；歸母凈利潤則在2024年大幅下滑22.28%，降至7.48億元。

顯然，柳州銀行在2024年陷入“增收不增利”的困境，并且是凈利潤連續(xù)保持多年雙位數(shù)增長后，遭遇斷崖式下滑。

從利潤表來看，2024年柳州銀行營收出現(xiàn)增長，主要是因為非利息收益大幅增加。其中利息凈收入從2023年的41.18億元減少為37.07億元，減少了4.11億元；而非利息收入從2023年的0.84億元大幅增長至6.85億元，增加了6.01億元，而手續(xù)費和傭金凈收入也實現(xiàn)了4936萬元的增長。

而歸母凈利潤之所以大幅下跌，主要是因為信用減值損失增加。報表顯示，在營業(yè)成本方面，稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費以及其他業(yè)務(wù)成本與2023年基本持平或者略有增加，僅有信用減值損失大幅提升20.33%，從2023年的13.87億元增長至2024年的16.70億元。

信用減值損失和資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。

東方金誠的評級報告指出，柳州銀行貸款主要集中于批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)、城投企業(yè)和房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)，行業(yè)集中度較高，且部分城投企業(yè)等綜合授信集中度超監(jiān)管紅線。

比如，該行前十大客戶主要為廣西國資委或柳州市國資委下屬企業(yè)，部分客戶資產(chǎn)負(fù)債率較高、盈利能力表現(xiàn)一般。此外，由于該行購買的非標(biāo)產(chǎn)品、債券等底層借款人也多為廣西城投企業(yè)等。

根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法》，商業(yè)銀行對一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險暴露不得超過一級資本凈額的20%。非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括非同業(yè)集團(tuán)客戶、經(jīng)濟(jì)依存客戶。

按照上述大額風(fēng)險暴露統(tǒng)計口徑，截至2023年末，柳州銀行的非同業(yè)集團(tuán)客戶當(dāng)中，有一家客戶的風(fēng)險暴露超過一級資本凈額的20%，該客戶是柳州市一家城投企業(yè)。

評級報告指出，該行不良貸款主要分布在批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、住房按揭貸款等。2023年末，該行前十大不良貸款余額為6.42億元，其中6筆為房地產(chǎn)行業(yè)、1筆為租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)貸款，7筆不良貸款余額合計5.75億元，借款主體由于經(jīng)營不及預(yù)期、資金斷裂等原因無力還款被納入不良管理，柳州銀行均持有寫字樓、土地、住宅、商鋪及在建工程等抵押物，并將通過內(nèi)部協(xié)商、重組、訴訟等方式進(jìn)行處置。

近年來，柳州銀行通過轉(zhuǎn)讓、清收、重組、擔(dān)保代償?shù)确绞郊涌祜L(fēng)險資產(chǎn)處置，其中2023年處置 22.73 億元。2024年，該行進(jìn)一步強(qiáng)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理，通過核銷、轉(zhuǎn)讓、現(xiàn)金清收等方式處置不良資產(chǎn)。截至2024年末，不良貸款率為1.64%，較年初下降0.04個百分點。