21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者 郭聰聰 北京報(bào)道

4月29日，五大國(guó)有行同步發(fā)布公告，宣布不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)。同時(shí)，招商銀行、華夏銀行等股份制銀行也公告稱，不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)，其原有職能將由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)承接，其中招商銀行更是首次提出在董事會(huì)中設(shè)置職工董事。

這一系列舉措源于2024年新公司法的施行以及金融監(jiān)管部門的政策導(dǎo)向，不僅意味著運(yùn)行近30年的監(jiān)事會(huì)制度逐步退出公司治理舞臺(tái)，更標(biāo)志著金融機(jī)構(gòu)治理體系正進(jìn)行深層次改革，有望從多維度重塑公司治理生態(tài)。

7家銀行同步公告取消監(jiān)事會(huì)

4月29日，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行五大國(guó)有銀行集體發(fā)布董事會(huì)決議公告，均表示將撤銷監(jiān)事會(huì)。

工商銀行董事會(huì)審議通過(guò)《中國(guó)工商銀行股份有限公司章程（2025 年版）》及撤銷監(jiān)事會(huì)相關(guān)事項(xiàng)的議案，該議案尚需提交股東大會(huì)審議并報(bào)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局核準(zhǔn)。

（工商銀行董事會(huì)審議議案截圖）

農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行也各自審議通過(guò)不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)的議案，并將提交股東大會(huì)審批。

除國(guó)有大行外，股份制銀行也有所動(dòng)作。招商銀行在4月29日發(fā)布的董事會(huì)決議公告中稱，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)同意不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)承接法律法規(guī)規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)，同時(shí)在董事會(huì)設(shè)置職工董事，并相應(yīng)修訂《招商銀行股份有限公司章程》。華夏銀行也發(fā)布公告稱，取消監(jiān)事會(huì)設(shè)置、撤銷監(jiān)事會(huì)及相關(guān)制度，原監(jiān)事會(huì)職責(zé)將由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)承接。

這一系列變革源于新公司法的施行以及金融監(jiān)管部門的政策導(dǎo)向。2024年7月1日，新修訂的《中華人民共和國(guó)公司法》正式生效，其中第一百二十一條規(guī)定，股份有限公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。同年12月，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于公司治理監(jiān)管規(guī)定與公司法銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》明確，金融機(jī)構(gòu)可以按照公司章程規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使公司法和監(jiān)管制度規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

監(jiān)事會(huì)制度逐步退出公司治理舞臺(tái)

這一變革使得銀行治理結(jié)構(gòu)迎來(lái)重大調(diào)整，運(yùn)行近30年的監(jiān)事會(huì)制度正逐步退出公司治理舞臺(tái)。

監(jiān)事會(huì)作為中國(guó)公司治理的"特色產(chǎn)物"，源于對(duì)德國(guó)雙層董事會(huì)制度的借鑒，旨在形成對(duì)董事會(huì)的制衡。1997年10月20日，《國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)暫行規(guī)定》經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布，明確建立國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)，以健全國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)制。

當(dāng)時(shí)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行作為國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，開始設(shè)立監(jiān)事會(huì)。交通銀行在股份制改革過(guò)程中也逐步建立了該制度。五大行監(jiān)事會(huì)制度延續(xù)約28年，招商銀行更是早在1987年就設(shè)立了監(jiān)事會(huì)，至今已有37年歷史。

但實(shí)踐中，監(jiān)事會(huì)往往陷入"既監(jiān)督不了，又管理不到"的尷尬境地。一位不愿具名的銀行業(yè)內(nèi)人士透露："很多監(jiān)事會(huì)會(huì)議淪為形式，監(jiān)事對(duì)專業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的審查能力有限，監(jiān)督作用難以真正發(fā)揮。"

據(jù)招行銀行與華夏銀行公告顯示，監(jiān)事會(huì)原有職能將由董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)承接。

據(jù)了解，審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)，將由獨(dú)立董事占多數(shù)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性，評(píng)估外部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性等。在未來(lái)取消監(jiān)事會(huì)制度后，審計(jì)委員會(huì)將在銀行的公司治理中發(fā)揮更為關(guān)鍵的作用。

中國(guó)政法大學(xué)法與經(jīng)濟(jì)學(xué)研究院副院長(zhǎng)徐文鳴告訴21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者，這將帶來(lái)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)治理體系的深層次改革，具有多重重要意義。一方面，這一變革針對(duì)傳統(tǒng)監(jiān)事會(huì)制度存在的監(jiān)督權(quán)威性不足、信息獲取手段有限、責(zé)任主體效能較弱等問(wèn)題，通過(guò)在董事會(huì)框架下設(shè)立專業(yè)化的審計(jì)委員會(huì)，依托其更強(qiáng)的專業(yè)能力、信息獲取能力和責(zé)任機(jī)制，實(shí)現(xiàn)提升內(nèi)部監(jiān)督效能、降低公司治理制度成本的目標(biāo)。

另一方面，它標(biāo)志著金融治理邏輯從“形式合規(guī)”向“實(shí)質(zhì)效能”的范式轉(zhuǎn)換。它既借鑒了國(guó)際單層制治理經(jīng)驗(yàn)，又結(jié)合我國(guó)實(shí)際，通過(guò)整合審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督與國(guó)家紀(jì)檢監(jiān)察力量，重構(gòu)監(jiān)督體系，使之更符合成本收益原則。

此外，改革通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)獨(dú)立性、推進(jìn)技術(shù)賦能監(jiān)督及完善問(wèn)責(zé)機(jī)制等核心支撐，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)防控融入治理血脈，實(shí)現(xiàn)從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”的自覺(jué)轉(zhuǎn)變。這本質(zhì)上是金融監(jiān)督范式的重構(gòu)，它聚焦于通過(guò)制度優(yōu)化讓監(jiān)管效能滲透至公司治理的每個(gè)環(huán)節(jié)，為金融行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定了更堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

招行首次在董事會(huì)中設(shè)職工董事

與監(jiān)事會(huì)退出形成鮮明對(duì)比的是職工代表的"上位"。招商銀行在公告中明確提出"在董事會(huì)中設(shè)置職工董事"，這在該行歷史上尚屬首次。

職工董事制度自1993 年公司法頒布就將其以法律形式明確，規(guī)定特定國(guó)有有限責(zé)任公司及國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)應(yīng)有職工代表，并于2005年修訂的公司法擴(kuò)大適用范圍，規(guī)定職工人數(shù)超300人的有限責(zé)任公司和股份有限公司董事會(huì)須含職工董事；2024年新修訂公司法中進(jìn)一步優(yōu)化了職工董事的適用范圍，制度調(diào)整為對(duì)部分國(guó)有公司強(qiáng)制、對(duì)人數(shù)超300人的公司“擇一”要求及其他公司可選的民主管理方式 。

徐文鳴對(duì)此表示：“招行在董事會(huì)中設(shè)置職工董事的制度安排，是對(duì)新公司法職工參與治理要求的積極響應(yīng)。它將從多維度重塑公司治理生態(tài)。”

他進(jìn)一步分析道，首先，職工董事作為員工代表進(jìn)入決策核心，既能在戰(zhàn)略決策中直接傳遞基層訴求，推動(dòng)決策過(guò)程中的勞資利益協(xié)調(diào)，構(gòu)建更具包容性的治理架構(gòu)，又能憑借其對(duì)業(yè)務(wù)一線的熟悉，敏銳捕捉操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，彌補(bǔ)傳統(tǒng)監(jiān)督機(jī)制對(duì)基層風(fēng)險(xiǎn)感知的盲區(qū)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控的“神經(jīng)末梢”。

其次，通過(guò)搭建管理層與員工的對(duì)話橋梁，它提升了決策透明度提升，推動(dòng)組織文化轉(zhuǎn)向各方協(xié)作，為企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行提供內(nèi)生動(dòng)力。盡管這一創(chuàng)新需同步破解職工董事專業(yè)能力培養(yǎng)、權(quán)責(zé)邊界界定及監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制等挑戰(zhàn)，但它本質(zhì)上通過(guò)制度設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了“職工價(jià)值”與“機(jī)構(gòu)發(fā)展”的有機(jī)統(tǒng)一，為金融企業(yè)治理現(xiàn)代化提供了將員工利益納入頂層設(shè)計(jì)的實(shí)踐樣本。