21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者張欣 北京報(bào)道

近日，審計(jì)署發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于2024年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》）顯示，多家金融機(jī)構(gòu)在不良資產(chǎn)處置中存在違規(guī)操作，其中兩家政策行以及三家地方中小銀行通過(guò)不下調(diào)不良、調(diào)整還款計(jì)劃等方式，違規(guī)掩蓋不良資產(chǎn)合計(jì)超500億元。

據(jù)審計(jì)署披露，此次重點(diǎn)審計(jì)的2家政策性銀行和3家國(guó)有保險(xiǎn)公司，還審計(jì)了7家商業(yè)銀行金融政策落實(shí)情況。除不良資產(chǎn)問(wèn)題外，7 家商業(yè)銀行在房地產(chǎn)融資、賬戶監(jiān)管等領(lǐng)域亦存漏洞，其中209億元違規(guī)房貸流向 "四證不全" 項(xiàng)目，247億元涉眾集資風(fēng)險(xiǎn)外溢。

《報(bào)告》稱，從7家商業(yè)銀行審計(jì)情況看，金融風(fēng)險(xiǎn)正在有效緩解和管控，風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)：6家銀行2022年以來(lái)，違規(guī)向“四證”不全等房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放開(kāi)發(fā)貸款等共計(jì)209.68億元。7家銀行在支持房地產(chǎn)中長(zhǎng)期轉(zhuǎn)方式中，未嚴(yán)格落實(shí)有關(guān)部門(mén)關(guān)于區(qū)分房企整體風(fēng)險(xiǎn)與房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等要求，放款時(shí)仍將房企整體風(fēng)險(xiǎn)作為評(píng)價(jià)單個(gè)項(xiàng)目授信的重要條件。5家銀行對(duì)賬戶資金異常流動(dòng)監(jiān)管不力，11家地方融資平臺(tái)借機(jī)向公眾集資247.43億元，主要用于償還存量債務(wù)等，所承諾保底 年化收益最高達(dá)12%，使債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向涉眾領(lǐng)域外溢。

值得注意的是，在對(duì)上述金融機(jī)構(gòu)的審核中，審計(jì)署發(fā)現(xiàn)三類突出問(wèn)題：

一是服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略及實(shí)體經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)。4家金融機(jī)構(gòu)多報(bào)保險(xiǎn)保障金額、政策性貸款規(guī)模等5084.37億元。如中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2021年將實(shí)際投向罐頭加工基地等的37.66億元貸款，違規(guī)納入生豬貸款統(tǒng)計(jì)范圍。中國(guó)人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司通過(guò)違規(guī)擴(kuò) 大統(tǒng)計(jì)范圍等方式，多報(bào)2023年度服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模920.32億元。

二是違規(guī)掩蓋處置不良資產(chǎn)。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行在借款人實(shí)際已資不抵債、貸款欠息超90天等情況下，未按規(guī)定將符合認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的193.8億元貸款下調(diào)為不良。3家地方中小銀行至2024年底，采取延長(zhǎng)還款期限、調(diào)整還款計(jì)劃等方式掩蓋不良318億元，還原后實(shí)際不良率達(dá)2.77%，遠(yuǎn)高于全國(guó)同類銀行平均水平。

三是違規(guī)放貸攬儲(chǔ)問(wèn)題突出。如中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2020年11 月至2024年疏于審核，向編造虛假資料等條件不符的270戶企業(yè)發(fā)放貸款；中國(guó)進(jìn)出口銀行2022年5月以來(lái)，以存貸掛鉤等違規(guī)方式攬儲(chǔ)，存貸利差增加企業(yè)融資成本。

此外，報(bào)告還指出，部分部門(mén)和所屬單位在活動(dòng)中存在亂收費(fèi)、亂攤派行為，金額合計(jì)1.88億元。例如，中國(guó)人民銀行所屬北京國(guó)家金融科技認(rèn)證中心2018年以來(lái)，聯(lián)合2家省分行強(qiáng)制要求5655家商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)參評(píng) "服務(wù)達(dá)標(biāo)認(rèn)證" 并收費(fèi)3152.11萬(wàn)元。